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青海集團(tuán)煤化公司深入推進(jìn)全面預(yù)算管理

來(lái)源: 中國(guó)慶華青海集團(tuán)消息(張曉英)
編輯: 阿勇
發(fā)布時(shí)間: 2013-03-28
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    中國(guó)慶華青海消息(張曉英)隨著公司全面預(yù)算管理工作的不斷深化,如何加強(qiáng)預(yù)算編制、定額修訂、費(fèi)用調(diào)整、績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)等過(guò)程中的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的規(guī)范化管理,做到預(yù)算指標(biāo)的動(dòng)態(tài)控制和部分指標(biāo)的彈性管理,已成為煤化公司全面預(yù)算管理工作中所面臨的新問(wèn)題。
    自今年3月份以來(lái),煤化公司主管領(lǐng)導(dǎo)高度重視預(yù)算編制中指標(biāo)的合理性和準(zhǔn)確性。在3月10日召開(kāi)的會(huì)議上,將預(yù)算分析會(huì)改為成本及費(fèi)用和績(jī)效考核質(zhì)詢會(huì),各部門負(fù)責(zé)人對(duì)2月份成本及費(fèi)用控制情況分別進(jìn)行了對(duì)比分析,對(duì)指標(biāo)的節(jié)超原因進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明,對(duì)不盡合理成本及費(fèi)用的指標(biāo)提出意見(jiàn)和建議,提出調(diào)增或調(diào)減的說(shuō)明。如針對(duì)加工件二次出庫(kù)造成二次記賬問(wèn)題,與會(huì)的各車間負(fù)責(zé)人各抒己見(jiàn),最終在主管領(lǐng)導(dǎo)的首肯下達(dá)成共識(shí):由各車間從相應(yīng)費(fèi)用中剔除一部分原料費(fèi)用給機(jī)動(dòng)車間,機(jī)動(dòng)車間根據(jù)各車間加工需求,領(lǐng)取原料后進(jìn)行加工,制作完成后入庫(kù),再由車間免費(fèi)領(lǐng)用。此舉不但解決了生產(chǎn)費(fèi)用重復(fù)計(jì)算問(wèn)題,而且真實(shí)地反映了生產(chǎn)成本。
    財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)周瑤強(qiáng)調(diào)了定期召開(kāi)預(yù)算及績(jī)效考核質(zhì)詢會(huì),起到了剖析各部門成本及費(fèi)用控制執(zhí)行情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)中存在的問(wèn)題的作用,并要求大家,一是響應(yīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)的彈性預(yù)算指標(biāo)法編制新的成本及費(fèi)用指標(biāo),財(cái)務(wù)部門給各部門當(dāng)好“參謀”,使各項(xiàng)指標(biāo)更準(zhǔn)確、合理;二是對(duì)預(yù)算定額與實(shí)際發(fā)生數(shù)不符的原因要分析透徹,生產(chǎn)部門拿出行之有效的“挖潛增效”方案,讓公司效益最大化。